ائتمان EITC وائتمان الأطفال الضريبي للأسر المهاجرة: الشروط والمبالغ
أكبر ائتمانين ضريبيين للأسر العاملة، وما الذي يحدد استحقاقك لهما إذا كان بعض أفراد أسرتك يحمل ITIN أو وصل حديثًا.
الخلاصة: ائتمان الأطفال الضريبي (CTC) يصل إلى $2,200 لكل طفل دون 17 سنة، منها حتى $1,700 قابلة للاسترداد نقدًا، وذلك لسنتَي 2025 و2026. وائتمان الدخل المكتسب (EITC) يصل لسنة 2026 إلى $8,231 للأسرة التي لديها 3 أطفال مؤهلين أو أكثر. الشرط الذي يُسقط كثيرًا من الأسر المهاجرة هو رقم الضمان الاجتماعي: الطفل يحتاج SSN صالحًا للعمل في الحالتين، وEITC يشترط SSN للوالد وللزوج في الإقرار المشترك، بينما يكفي في CTC أن يحمل أحد الزوجين SSN.
ما الفرق بين EITC وائتمان الأطفال؟
الاثنان يخفّضان ضريبتك، وقد يعيدان إليك مالًا حتى لو لم تكن عليك ضريبة. لكن فكرتهما مختلفة: EITC مصمم لدعم العاملين ذوي الدخل المنخفض والمتوسط، ويرتفع ثم ينخفض مع الدخل. أما CTC فمرتبط بعدد الأطفال دون 17 سنة، ويستمر كاملًا حتى دخل مرتفع نسبيًا.
| البند | ائتمان الدخل المكتسب (EITC) | ائتمان الأطفال (CTC) |
|---|---|---|
| لمن؟ | العاملون بدخل منخفض أو متوسط، بأطفال أو بدونهم | الأسر التي لديها أطفال دون 17 سنة |
| عمر الطفل | دون 19، أو دون 24 إن كان طالبًا متفرغًا، أو أي عمر مع إعاقة دائمة | دون 17 في نهاية السنة |
| SSN للوالدين | مطلوب لك ولزوجك في الإقرار المشترك | يكفي أن يحمله أحد الزوجين في الإقرار المشترك |
| SSN للطفل | مطلوب ليُحتسب الطفل | مطلوب |
| قابل للاسترداد نقدًا؟ | نعم بالكامل | جزئيًا، حتى $1,700 للطفل |
| النموذج | Schedule EIC | Schedule 8812 |
ما شروط رقم الضمان الاجتماعي تحديدًا؟
هذا هو القسم الأهم للأسر المهاجرة. «SSN صالح» في نظر الـIRS يعني رقمًا صالحًا للعمل وصادرًا قبل الموعد النهائي للإقرار (بما في ذلك التمديد). الرقم الذي صدر فقط للحصول على مزية حكومية ولا يسمح بالعمل لا يُعتدّ به لـEITC.
وإذا تغيّر وضعك وأصبحت مقيمًا دائمًا أو مواطنًا وما زالت بطاقتك تحمل عبارة «غير صالح للعمل»، فاطلب من إدارة الضمان الاجتماعي بطاقة جديدة بدون هذه العبارة. راجع دليل رقم الضمان الاجتماعي (السوشيال سكيوريتي).
الجدول التالي يلخّص الحالات الأكثر شيوعًا بين الأسر العربية، بافتراض أن باقي الشروط متحققة:
| الحالة | ائتمان الأطفال (CTC) | EITC |
|---|---|---|
| الزوجان والأطفال جميعًا لديهم SSN صالح | نعم | نعم، حسب الدخل |
| إقرار مشترك: زوج بـSSN والآخر بـITIN، والأطفال بـSSN | نعم | لا |
| الوالد أو الوالدان بـITIN فقط، والأطفال بـSSN | لا | لا |
| الوالدان بـSSN، وطفل وصل حديثًا بـITIN | لا لهذا الطفل؛ قد يُحتسب له ائتمان المعالين الآخرين حتى $500 | لا يُحتسب هذا الطفل؛ قد تستحق EITC «بدون أطفال» إن تحققت شروطه |
إن كان أحد أفراد الأسرة لا يحق له SSN، فهو يحتاج إلى رقم ITIN ليُدرج في الإقرار، لكن تذكّر أن ITIN وحده لا يفتح EITC.
من هو «الطفل المؤهل»؟
لائتمان الأطفال (CTC)
- ابنك أو ابنتك أو ابن الزوج أو حفيدك أو أخوك أو ابن أخيك ونحوهم.
- دون 17 سنة في نهاية السنة الضريبية.
- عاش معك أكثر من نصف السنة، ولم يموّل أكثر من نصف نفقاته بنفسه.
- مدرج كمُعال في إقرارك، ولم يقدّم إقرارًا مشتركًا (إلا لاسترداد ضريبة فقط).
- مواطن أمريكي أو يحمل الجنسية الأمريكية أو أجنبي مقيم ضريبيًا.
لـEITC
- علاقة القرابة نفسها تقريبًا، وتشمل الطفل المودَع لديك رسميًا للرعاية.
- دون 19 سنة، أو دون 24 إن كان طالبًا متفرغًا، أو أي عمر مع إعاقة دائمة.
- عاش معك داخل الولايات المتحدة أكثر من نصف السنة.
للعائلات التي بقي أطفالها في البلد الأصلي: إذا كان ابنك يعيش مع جدته في القاهرة أو إربد معظم السنة، فلا يُعدّ طفلًا مؤهلًا لـEITC، لأن الشرط أن يعيش معك داخل أمريكا أكثر من نصف السنة، وغالبًا لن يستوفي شرط الإقامة معك لائتمان الأطفال أيضًا. المطالبة به رغم ذلك تعرّضك للرفض والغرامات.
كم تبلغ المبالغ حتى سبتمبر 2026؟
ائتمان الأطفال
حتى $2,200 لكل طفل مؤهل، والجزء القابل للاسترداد نقدًا (ACTC) حتى $1,700 للطفل، وهي الأرقام نفسها لسنتَي 2025 و2026 وفق الـIRS. يبدأ الجزء القابل للاسترداد عندما يتجاوز دخلك من العمل $2,500. ويُمنح الائتمان كاملًا حتى دخل $200,000 للأعزب و$400,000 للمتزوجين بإقرار مشترك، ثم يتناقص تدريجيًا.
ائتمان الدخل المكتسب (EITC)
| عدد الأطفال المؤهلين | الحد الأقصى لسنة 2025 | الحد الأقصى لسنة 2026 |
|---|---|---|
| بدون أطفال | $649 | $664 |
| طفل واحد | $4,328 | $4,427 |
| طفلان | $7,152 | $7,316 |
| 3 أطفال أو أكثر | $8,046 | $8,231 |
الحد الأقصى لا يصل إليه إلا من يقع دخله في نطاق معيّن، ثم يتناقص الائتمان حتى يختفي. لسنة 2025 مثلًا، يختفي ائتمان الأسرة التي لديها 3 أطفال عند دخل $61,555 للأعزب ورب الأسرة، و$68,675 للمتزوجين بإقرار مشترك. ولسنة 2026 يختفي عند $62,974 و$70,244 على الترتيب.
ويسقط EITC كليًا إذا تجاوز دخلك من الاستثمار (فوائد وأرباح وإيجارات ونحوها) $11,950 لسنة 2025 أو $12,200 لسنة 2026. الجداول الكاملة على صفحة جداول EITC.
مثال افتراضي بالأرقام
زوج يحمل SSN صالحًا للعمل، وزوجته وصلت حديثًا وتحمل ITIN، ولهما طفلان وُلدا في أمريكا ويحملان SSN. يقدّمان إقرارًا مشتركًا. ائتمان الأطفال ممكن بحد أقصى 2 × $2,200 = $4,400، والجزء الذي قد يُصرف نقدًا إن لم تكن عليهما ضريبة كافية يصل إلى 2 × $1,700 = $3,400 بحسب دخلهما من العمل. أما EITC فلا يستحقانه في هذا الإقرار، لأن أحد الزوجين يحمل ITIN. وعندما تحصل الزوجة لاحقًا على SSN صالح للعمل، يتغير الحساب في السنوات التالية.
وماذا عن ائتمانات الولاية؟
بعض الولايات والمدن تمنح ائتمان دخل مكتسب خاصًا بها فوق الائتمان الفيدرالي، ويحسبه معظمها نسبةً من الائتمان الفيدرالي. تذكر صفحة الـIRS المخصصة لذلك 29 ولاية إضافةً إلى واشنطن العاصمة ومدينة نيويورك حتى سبتمبر 2026، وقواعدها ونسبها تختلف كثيرًا. راجع قائمة الـIRS ثم موقع الضرائب في ولايتك.
ما الشروط الأخرى لـEITC؟
- دخل من العمل: راتب أو أرباح عمل حر. من لا يعمل لا يستحقه.
- مواطن أو مقيم ضريبي طوال السنة. غير المقيم الذي يقدّم 1040-NR لا يستحقه، وقد تكون سنة وصولك مزدوجة الوضع؛ راجع دليل الضرائب الأمريكية.
- عدم تقديم Form 2555 لاستبعاد دخل من الخارج.
- بدون أطفال: عمرك من 25 إلى أقل من 65 سنة، وعشت في أمريكا أكثر من نصف السنة، ولست مُعالًا لشخص آخر.
- المتزوج بإقرار منفصل لا يستحقه إلا بشروط: طفل مؤهل عاش معه أكثر من نصف السنة، مع انفصال فعلي آخر 6 أشهر أو انفصال قانوني.
كيف تطالب بالائتمانين؟
- تحقق من الأهلية عبر مساعد EITC على موقع الـIRS.
- اجمع بطاقات الضمان الاجتماعي وشهادات الميلاد وما يثبت إقامة الأطفال معك (مدرسة، طبيب، عقد إيجار).
- قدّم إقرار 1040 ولو كان دخلك تحت حد التقديم الإلزامي، فالائتمان لا يصل دون إقرار.
- أرفق Schedule EIC إن كان لديك طفل مؤهل لـEITC، وSchedule 8812 لائتمان الأطفال.
- اختر الإيداع المباشر في حساب بنكي باسمك.
- توقّع التأخير: الاستردادات التي فيها EITC أو ACTC تُحتجز حتى منتصف فبراير على الأقل؛ في موسم 2026 توقّع الـIRS توفّر معظمها بحلول 2 مارس 2026 مع الإيداع المباشر.
برنامج VITA المجاني خيار مناسب لأسرة تطالب بالائتمانين لأول مرة. تفاصيل الخطوات العامة في دليل الإقرار الضريبي الأول.
كيف تحمي نفسك من الاحتيال؟
لأن هذه الائتمانات كبيرة وتُدفع نقدًا، فهي هدف مفضّل للمحتالين والمكاتب غير النزيهة. انتبه إلى هذه العلامات:
- مُعِدّ ضرائب يعدك «باسترداد أكبر» قبل أن يرى أوراقك، أو يقترح إضافة طفل لا يعيش معك.
- أتعاب تُحسب نسبةً من الاسترداد، أو طلب إيداع الاسترداد في حسابه هو.
- مُعِدّ يرفض توقيع الإقرار باسمه، أو يطلب منك توقيع نموذج فارغ.
- رسائل نصية أو رسائل على وسائل التواصل تزعم أنها من الـIRS بخصوص «ائتمان متاح لك». الـIRS يتواصل أول مرة بالبريد عادةً، ولا يطلب الدفع ببطاقات الهدايا. أرسل الرسائل المشبوهة إلى [email protected].
العواقب ليست بسيطة: إذا رُفض EITC بسبب تجاهل القواعد عن تهوّر أو عمد، قد تُمنع منه سنتين، وفي حالة الاحتيال 10 سنوات. وبعد أي رفض (لغير خطأ حسابي) يجب إرفاق Form 8862 عند المطالبة مجددًا. المسؤولية القانونية عن الإقرار تقع عليك أنت، لا على المكتب. وإذا وصلتك رسالة ورقية من الـIRS تطلب إثبات إقامة طفل أو علاقتك به، فلا تتجاهلها؛ اقرأ دليل الرسائل الرسمية وردّ قبل الموعد المذكور فيها ومعك سجلات المدرسة والطبيب.
أخطاء شائعة لدى الأسر المهاجرة
- المطالبة بأطفال يعيشون خارج أمريكا معظم السنة.
- ظن أن ITIN يكفي لـEITC: لا يكفي لك ولا لزوجك في الإقرار المشترك.
- تأخر استخراج SSN للمولود: يجب أن يصدر قبل موعد الإقرار (مع التمديد).
- مطالبة الوالدين المنفصلين بالطفل نفسه: قد ينتهي برسالة من الـIRS ورفض أحد الطلبين؛ يحق للطفل أن يُطالَب به في إقرار واحد فقط.
- عدم التقديم لأن الدخل منخفض: من لا يقدّم إقرارًا يخسر الائتمان كله.
- نسيان دخل العمل الحر أو تضخيمه، وكلاهما يغيّر مبلغ EITC.
ماذا بعد؟
- تأكد من بطاقات SSN لكل أفراد الأسرة، وأنها صالحة للعمل للوالدين.
- احسب أهليتك بمساعد EITC قبل موسم 2027.
- احفظ إثباتات إقامة الأطفال معك: سجلات المدرسة والطبيب؛ راجع دليل تسجيل الأطفال في المدارس.
- احجز موعد VITA مبكرًا مع بداية الموسم.
أسئلة شائعة
هل يمكنني الحصول على ائتمان الأطفال إذا كنت أحمل ITIN؟
في الإقرار المشترك يكفي أن يحمل أحد الزوجين SSN صالحًا للعمل، ويجب أن يحمل الطفل SSN صالحًا. أما إذا كان الوالد أو الوالدان يحملان ITIN فقط فلا يستحقان ائتمان الأطفال.
هل يستحق حامل ITIN ائتمان EITC؟
لا. يشترط EITC رقم ضمان اجتماعي صالحًا لك ولزوجك في الإقرار المشترك، ولا يُقبل ITIN بدلًا منه.
كم يبلغ ائتمان الأطفال لسنة 2026؟
حتى 2,200 دولار لكل طفل مؤهل دون 17 سنة، منها حتى 1,700 دولار قابلة للاسترداد نقدًا، وفق أرقام الـIRS لسنة 2026.
هل أستحق الائتمان عن أولادي الذين يعيشون في بلدي الأصلي؟
غالبًا لا. EITC يشترط أن يعيش الطفل معك داخل أمريكا أكثر من نصف السنة، وائتمان الأطفال يشترط أن يعيش معك أكثر من نصف السنة.
لماذا تأخر استردادي الذي فيه EITC؟
الـIRS يحتجز الاستردادات التي فيها EITC أو ACTC حتى منتصف فبراير على الأقل. في موسم 2026 توقع الـIRS توفر معظمها بحلول 2 مارس 2026 مع الإيداع المباشر.
ماذا يحدث إذا رُفض EITC؟
بعد أي رفض لغير خطأ حسابي تحتاج إلى إرفاق Form 8862 عند المطالبة مجددًا. وإذا كان الرفض بسبب تجاهل القواعد عن تهوّر أو عمد فقد تُمنع سنتين، وفي حالة الاحتيال 10 سنوات.
المصادر الرسمية التي راجعناها
- IRS — Child Tax Credit ↗
- IRS — Instructions for Schedule 8812 (2025) ↗
- IRS — Who qualifies for the EITC ↗
- IRS — EITC tables (earned income and credit amounts) ↗
- IRS — Publication 596, Earned Income Credit ↗
- IRS — Internal Revenue Bulletin 2025-45 (Rev. Proc. 2025-32, 2026 amounts) ↗
- IRS — IRS opens 2026 filing season ↗
- IRS — About Form 8862 ↗